税务筹划真实案例（税务筹划真实案例分析）

小心陷阱!揭开“神仙税筹”的六大危险案例

1、案例一：亲属“代领”看似节税，实则违法。大李想通过找亲戚帮忙代领工资，以规避高边际税率。然而，没有劳动合同的“代领”行为构成虚假申报，可能导致偷税罚款，不仅法律上行不通，还会引发税务纠纷。案例二：两口袋工资拆分，看似双赢，实则双输。

税务筹划方案：公司为易先生提供给免费住房，工资下调到每月6000元，由于个人所得收入减少，个人应纳税款则会降低，而雇主的费用负担不变。那么，易先生应纳个人所得税的税额为：（6000-3500）×10%-105=145元。经过规划，易先生降低税负345-145=200元。

例1：阳光公司是1997年初兴办的外商投资企业，主要从事化工制品的生产和销售。由于该企业经营有方，市场开拓不断取得新成就，企业的经营业绩每年都以成倍的速度增长。同时，该企业不断进行技术创新，不断开发新产品，其产品的技术含量比较高。

企业分立涉及法律和税收的复杂调整。通过将部分业务或资产分离成立新公司，企业可以实现资源和管理效率的提升。税收筹划在这个过程中尤为重要，它能够帮助企业合法地减轻税负。以一家名为甲制药厂的公司为例，该公司经营避孕药品和用具的免税业务，以及其它药品。

案例分析：假设甲制药厂除了经营免税的避孕药品和用具销售业务外，还涉足其他药品领域。厂方计划将避孕药品和用具业务独立出来，成立乙制药厂。分立前，甲制药厂的年应纳税所得额为12万元（适用税率为33%），应纳所得税额为12万元乘以33%，即96万元。

税收筹划的魅力：六个经典案例解析正如富兰克林所言，税收如同不可避免的命运，但合法的税务筹划却能巧妙地在法律的许可范围内，为我们带来惊喜。

企业纳税筹划案例的探索，为优化企业财务策略提供了宝贵的指引。通过具体实例，我们可以更直观地理解不同纳税筹划方法的运用，从而在实际操作中找到最适合自身情况的策略。利用纳税人身份认定得避税筹划，是通过精准地界定纳税人的身份，以规避不必要的税收负担。

1、税务筹划方案：公司为易先生提供给免费住房，工资下调到每月6000元，由于个人所得收入减少，个人应纳税款则会降低，而雇主的费用负担不变。那么，易先生应纳个人所得税的税额为：（6000-3500）×10%-105=145元。经过规划，易先生降低税负345-145=200元。

2、案例一：遗产税筹划假设一位老人拥有2000万元遗产，他有两个儿子和一个孙子。如果他将遗产直接传给儿子，再由儿子传给孙子，那么遗产税为1750万元；但如果他直接将遗产传给孙子，那么遗产税将减少至1500万元。通过税务筹划，老人能够间接减少250万元的遗产税。

3、实战案例：/遗产税规划：/ 通过精心设计，成功节省了250万元的遗产税负担。企业结构选择：/ 选择合伙制与有限责任制之间的差异，税收负担率可减少高达27%。让我们深入探讨一下实际案例的影响：税务负担对比：/ 每人应纳税额为14250元，三人总计42750元，税收负担率275%。

4、以一个具体的案例为例，假设某个人每月收入为10，000元，其中一部分为工资收入，一部分为兼职收入。如果通过合理的税务筹划，个人可以调整不同收入的分配比例，以利用不同的费用扣除标准和税率，从而达到减少个人所得税负担的目的。

5、从本质上讲，企业分立并不意味着企业消失，而是与原有企业相比出现了新的变化，这一实质上的延续为纳税筹划提供了空间。企业分立是企业产权重组的一种重要形式，其动因多样，包括提高管理效率、优化资源利用、聚焦主营业务等，税收利益也是驱动分立的原因之一。

因此，甲、乙两企业的总税负为015万元（565万元加0.45万元），较分立前减少了9450元。这一案例显示，在企业分立过程中，税务筹划能够发挥显著作用。

甲、乙两企业税负合计为015万元（565十0.45），较分立前节减税款9450元。可见，企业分立中税务筹划的作用是不可忽视的。

转让增值土地，妙用公司分立，是通过资产重组，如土地使用权的转让与公司分立策略，来实现税收优化。这种操作有助于减少土地增值带来的资本利得税，同时调整企业结构，优化财务报表。股权欲转让，税收细筹划，涉及到在股权转让时如何合理规划，以减少资本利得税。

公司分立之后税收筹划涉及以下内容：营业税（1）企业分立涉及不动产、土地使用权转让不征收营业税。但前提条件是将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、债务和劳动力一并转让才能免征营业税。

一）营业税（二）增值税（三）土地增值税（四）企业所得税（五）印花税分立企业的涉税政策（一）契税（二）印花税（三）企业所得税被分立企业股东的涉税政策结束语近年来，我国企业兼并重组步伐加快，但仍面临审批多、融资难、负担重、服务体系不健全、体制机制不完善、跨地区跨所有制兼并重组困难等问题。